快來看！全國特大藥企過票案宣告破案

添加日期：2017年8月2日 閱讀：1635

2017年7月，隨著白銀市公安局經(jīng)偵支隊偵辦“2016.7.19”特大虛開增值稅專用發(fā)票案的專案民警從云南、江西、重慶等地凱旋歸來，涉案1.51億元的省督白銀“7.19”特大虛開增值稅專用發(fā)票案成功告破。一年來，專案組偵查員馬不停蹄，頂嚴寒冒酷暑，奔波在全國13個省市的25家企業(yè)所在地，調(diào)查取證，核查賬目，蹲點抓捕，先后抓獲涉案犯罪嫌疑人20名。目前，已成功移送起訴11名，為國家追繳虛抵稅款899.8萬元。

醫(yī)藥公司收入突增虛開稅案初現(xiàn)端倪

2016年6月，白銀市國稅局稽查局稽查人員對轄區(qū)內(nèi)醫(yī)藥行業(yè)開展區(qū)域稅收專項整治行動中，發(fā)現(xiàn)白銀市醫(yī)藥有限公司2014年實現(xiàn)銷售收入697萬元，2015年實現(xiàn)銷售收入4737萬元，特別是2016年元至6月半年時間，銷售收入竟達到4405萬元，申報的銷售收入短期內(nèi)呈幾何數(shù)增長,但申報繳納的稅款卻沒有明顯的增長，這樣的申報數(shù)據(jù)明顯異常，發(fā)現(xiàn)這一情況后，市公安局與市國稅局警稅協(xié)作辦公室立即向主管領導進行了匯報，領導指示立即派員展開前期初查。初查人員通過依法調(diào)取白銀市醫(yī)藥有限公司的賬簿資料、會計憑證，及藥品經(jīng)營管理系統(tǒng)內(nèi)進、銷、存電子數(shù)據(jù)等資料后發(fā)現(xiàn)，2015年5月至12月，白銀市醫(yī)藥有限公司先后從遼寧、山西、陜西、寧夏等地購進大量中藥材和中藥飲片，合計700多噸，價值5178.9萬元，并將其中80多噸銷往湖南和安徽兩地，而剩余600多噸中藥材雖然賬面上成本已全部結轉，卻沒有確認相應的銷售收入。且在白銀市醫(yī)藥有限公司中藥材倉庫內(nèi)只發(fā)現(xiàn)少量的中藥材，并無增值稅專用發(fā)票開具的產(chǎn)地是遼寧、陜西、山西、寧夏等公司的中藥材品種。從白銀市醫(yī)藥有限公司的調(diào)查中了解到該公司的中藥材購銷一直很平穩(wěn)，近年并沒有大量采購過中藥材，也沒有大型運輸車輛到公司裝卸過中藥材。

隨著調(diào)查工作的深入，還發(fā)現(xiàn)白銀市醫(yī)藥有限公司2015年7月從福建和山西兩家醫(yī)藥公司以每支4元的價格購進40萬支的某種注射用針劑，同年9月，又將這種注射用針劑的7萬支，以每支75元的價格反銷給福建這一家醫(yī)藥公司。白銀市醫(yī)藥有限公司為何從這家公司低價購進藥品，又高價賣給這家公司呢?這明顯有悖常理。據(jù)此，市公安局與市國稅局警稅協(xié)作辦公室判斷白銀市醫(yī)藥有限公司在沒有貨物購進，也沒有貨物銷售的情況下存在虛構經(jīng)營業(yè)務、虛抵進項稅額、對外虛開發(fā)票的問題，認定該案是一起涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票犯罪的大案。

警稅聯(lián)合抽絲剝繭跨省奔波細查****

根據(jù)前期警稅聯(lián)合初查掌握的證據(jù)線索，白銀市公安局于2016年7月19日成立了以主管經(jīng)偵副局長為組長、經(jīng)偵支隊主要領導為副組長，抽調(diào)經(jīng)偵民警與稅務稽查人民16人為成員的“7.19”專案組，聯(lián)合對白銀市醫(yī)藥公司虛開增值稅專用發(fā)票案展開立案偵查。專案組在白銀市醫(yī)藥公司經(jīng)營場所扣押了數(shù)臺涉案電腦和手機，并在企業(yè)辦公場所內(nèi)發(fā)現(xiàn)了大量蓋有交易雙方合同章的空白購銷合同。專案民警隨后對該企業(yè)2014年、2015年、2016年1至6月的記賬憑證、申報表在第*時間進行了調(diào)取，對電子賬、GSP庫管數(shù)據(jù)進行了采集和提取，并對企業(yè)會計、收貨員、驗收員、養(yǎng)護員等相關人員做了詢問筆錄。在取得這些證據(jù)的基礎上，辦案人員對企業(yè)實際經(jīng)營人范某坤進行了訊問，而范某坤則對辦案人員堅稱，企業(yè)開展的是正常藥材經(jīng)營業(yè)務，沒有從事虛開發(fā)票等違法犯罪活動。

面對嫌疑人的百般抵賴，為了取得白銀市醫(yī)藥公司虛開增值稅專用發(fā)票的充分證據(jù)，辦案人員經(jīng)過研究，決定對企業(yè)業(yè)務往來流和資金流兩個方向同時實施調(diào)查。白銀市公安局分管經(jīng)偵工作的局領導和稅務局分管稽查的局領導多次召開案情分析研判會，就偵查過程中遇到的問題，通過會議的形式，展開討論，交流檢查結果，討論新的偵查方法、尋找新的突破點，決定下一步辦案方向。自2016年7月19日開始，“7.19”專案組兵分四路，分赴安徽、陜西、寧夏、河南、遼寧、湖南、山西、陜西、江西、重慶、青海、福建、云南等地外調(diào)取證、跟蹤監(jiān)控。對上游開票企業(yè)和下游受票企業(yè)展開調(diào)查取證。同時，辦案人員依據(jù)白銀市醫(yī)藥公司銀行賬戶取得的交易信息，與20多家銀行取得聯(lián)絡，對涉案企業(yè)的資金往來情況實施調(diào)查。

從企業(yè)外部調(diào)查獲取的信息顯示，白銀市醫(yī)藥公司進項發(fā)票顯示的上游藥材供應企業(yè)均為異常經(jīng)營企業(yè)，辦公場地多為臨時租用，辦公人員稀少，很多被調(diào)查企業(yè)沒有倉庫，也從來沒有大批量采購過中藥材。而下游受票企業(yè)的經(jīng)營流程和物流調(diào)查則顯示，多數(shù)企業(yè)并未與白銀市醫(yī)藥公司有過實際的藥材購銷交易和運輸?shù)然顒�，少�?shù)企業(yè)雖有少量采購行為，但交易量和金額卻遠遠小于白銀市醫(yī)藥公司發(fā)票開具的金額。

此外，涉案企業(yè)、重點涉案人員的銀行交易明細信息調(diào)查結果也顯示，白銀市醫(yī)藥公司購進藥材后，通過企業(yè)對公賬戶“支付”貨款后，款項均會在當日或隔日從上游開票單位對公賬戶轉到個人賬戶上，扣除一定比例資金后再匯回白銀市醫(yī)藥公司實際經(jīng)營人范某坤的個人賬戶;范某坤對外“銷售”藥材后，其銀行賬戶與受票企業(yè)間賬戶，也有類似的資金匯入和匯出現(xiàn)象，購貨企業(yè)支付的資金在被范某坤扣除一定比例款項后，*終總會回到下游企業(yè)相關人員個人賬戶上。

專案組根據(jù)調(diào)查掌握的上、下游涉案企業(yè)情況，以及重點涉案人員之間關系，繪制了白銀市醫(yī)藥公司發(fā)票流向、資金往來和人員關聯(lián)圖表。警稅雙方密切協(xié)作，通過大量的外圍調(diào)查和涉案企業(yè)實地調(diào)查，*終掌握了白銀市醫(yī)藥公司實際承包人范某坤等人虛開增值稅專用發(fā)票的充足證據(jù)。

法網(wǎng)恢恢疏而不漏亮劍出鞘智擒嫌犯

白銀市公安局黨委高度重視此案的偵辦工作，白銀市政府黨組成員、市公安局黨委書記、局長李明要求市局相關業(yè)務警種全力配合經(jīng)偵支隊偵破該案，同時指示一定要將此案深挖到底，斬斷虛開增值稅專用發(fā)票窩案的*后一個網(wǎng)絡。因該案涉案金額巨大，社會危害嚴重，甘肅省公安廳決定將此案列為省督案件進行偵辦，在跨省協(xié)作辦案中給予了大力支持，局領導的關心和省廳的支持極大的鼓舞了專案組偵查員的士氣，為案件的順利偵破奠定了堅實的基礎。紙終究包不住火。面對警方提供的大量翔實證據(jù)，范某坤的心理防線徹底坍塌，不得不向專案組交代了其伙同他人對外虛開增值稅專用發(fā)票非法牟利的犯罪事實。

經(jīng)查，白銀市醫(yī)藥有限公司成立于2007年12月29日，法定代表人武某某，注冊資本3318萬元,系私營有限責任公司，屬西藥批發(fā)行業(yè)，該公司2014年12月25日與安徽太和人范某坤、浙江金華人夏某剛簽訂承包經(jīng)營協(xié)議，將醫(yī)藥批發(fā)經(jīng)營權和管理權承包給范某坤和夏某剛2人，承包期5年，公司自主經(jīng)營、自負盈虧。經(jīng)查實，范某坤、夏某剛以白銀市醫(yī)藥有限公司名義從2015年4月開始，先后涉嫌向沈陽弘盛醫(yī)藥有限公司等全國各地的25家醫(yī)藥企業(yè)虛開和接受增值稅發(fā)票價稅合計約1.51億元，涉及25家企業(yè)分布在安徽、陜西、寧夏、河南、遼寧、湖南、山西、陜西、江西、重慶、青海、福建、云南等13個省市區(qū)，涉案人員30余人。

從2016年7月19日至2017年7月27日，在歷時一年多時間里，白銀公安、稅務部門聯(lián)合辦案，在市局相關業(yè)務警種的配合下，專案組奔赴安徽、陜西、寧夏、河南、遼寧、湖南、山西、陜西、江西、重慶、青海、福建、云南等地，輾轉大半個中國，抽絲剝繭，從重點涉案人員、資金流向入手，到銀行調(diào)取涉案企業(yè)對公賬戶、梳理個人賬戶和關聯(lián)資金賬戶信息，一一落實資金回流情況，逐步撥開白銀市醫(yī)藥公司與全國25家公司虛開增值稅專用發(fā)票案件層層迷霧。專案組共抓獲犯罪嫌疑人20人，移送起訴11人，破案14起，核查虛開稅票1375份，票面涉案金額1.51億元，稅額2203.46萬元，破案后追繳稅款899.8萬元，扣押非法所得45.5萬余元。

據(jù)了解，這是近年來白銀市公安局破獲的涉案金額*大的一起虛開增值稅專用發(fā)票串案。



責任編輯：趙帥超 atm-sprinta.com 2017-8-2 14:06:36

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